拜登的税改政策,对我们的财富有什么具体影响?对哪些人影响最大?|2020美国总统大选专题

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随着2020年美国总统大选竞争的白热化,现任总统特朗普,和总统候选人拜登之间的税改提案,近期成为了人人关心的话题。

拜登的税改提案和现有的“减税和就业法案TCJA”有什么不同,对哪些家庭的影响最大?具体又有着什么样的影响?面对大选年的巨大不确定性,我们可以如何做好财务上的准备?这三个话题是本文探讨的主要内容。

拜登的部分税改政策

对于每一个家庭来说,个人收入情况和纳税情况,是我们关注的重中之重。

工资税方面1,拜登提出,对年应税收入超过$40万的群体,征收12.4%的社安工资税。

fed-Tax-income-source-2020(自1950年,工资税增幅较快,公司税降幅最快)

个人所得税方面,计划恢复最高个人税率39.6%(现为37%),这将影响到应税收入超过$518,400的个人,或收入超过$622,000的家庭。

而对于资本利得税方面,对于收入超过$100万美元的个人,资本利得和分红按照个人最高税率纳税。举例:如果你的收入超过100万美元,已经需要按照39.6%的最高个税税率纳税。这时,我们投资利得的所有收入,将会跟着个人走,按照39.6%纳税(现行的资本利得税标准是20%)。

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除此之外,对选择“逐项抵扣(Itemized Deduction)“的群体——通常是富人——还计划设定一个28%的税务抵扣上限

更多关于拜登税改提案的细则,可以点击这里查看。概括来说,拜登的税改提案,对于高收入,或高净值家庭的收入,将产生明显的冲击。

年收入立减$30万

根据税务政策法规研究机构TPC的报道2,如果拜登提出的税改方案,在2021年生效的话,那么收入在$17万美元以上的美国家庭, 将会承担税改的绝大部分后果,这个群体的比例占到了美国人口比例的20%。

而占美国人口1%的富豪群体,则受到的冲击更大。

对于这1%,年收入超过$83.7万的富豪家庭来说,税后的平均收入将减少了$30万美金,差不多家庭平均税后收入减少了17%。

而对于0.1%的超级富豪家庭(年收入超过$370万美元)来说,平均需要多承受$180万美元的税,差不多税后收入的1/4,都要交税。

上述家庭,除了在收入税方面受到重大的影响以外,在家庭及个人的财富传承,留给子女的财富方面,也将受到极大的冲击。

遗产税的回滚问题

2017年,IRS国税局发布了“减税和就业法案TCJA”,将过去$500万的遗产税免除额度,增长了两倍多,2020年的最新遗产税个人免除额度,也调整到了$1158万美元。

在2020年美国大选中,特朗普提出,将在2025年,对“慷慨”的遗产税免税额度进行延期,并不改变现有的遗产本金计算规则。

拜登则提出,计划将遗产税和赠予免税额度,立刻退回到之前$500万的状态,并堵上现有的遗产和财富传承“漏洞”。这样的政策,将对高净值家庭的财富规划和子女接受继承财富,造成重大的影响。

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美国大选期间的财富传承规划

加上通胀指数,每人$600万的终身免税额,对于绝大数人来说是够用的。但是,对于身价净资产超过$600万(夫妻$1200万)的家庭,则需要提前最好准备。

不管拜登是否当选,有一点是确定的:新的总统最快也得2021年上任。因此,高净值家庭如何赶在2021年潜在的新税改方案生效前,存下现在我们每个人还拥有着的$1158万终身免税额度,就成为财富传承的重中之重。

此外,在财富传承的过程中,拜登计划对现有财富继承过程中的计算方式进行修正,虽然目前尚未发布具体的计算方式和细则,但这对于年轻一辈的财富继承者来说,将可能面临政府从继承下来的财富中,分一杯羹的情况

文章小结

从两党候选人的部分税改提案和口号中,我们可以看到两名总统候选人不同的立场。总结一下,特朗普的税务政策对高收入,高净值家庭比较有利,而拜登则寻求从高收入,高净值家庭的财富中,平衡政府的债务和收入。

虽然面临着2020美国总统大选最终结果的巨大不确定性,但是,每一个家庭进行财富积累和传承的出发点,却又是完全一致的——无论谁当选,在提防政府将手伸向我们的钱包这一点上,所有人都殊途同归,并时刻保持警惕。

而在这个过程中,我们可以一方面了解不同税改提案的具体内容,和随之产生的潜在影响。而另一方面,可以寻求专业人寿保险经纪和独立财务顾问的协助,了解在美国的财富积累和传承过程中,我们有哪些财务规划的选择——正如美国人寿保险指南网©️一再强调的一点:在一个高度发达的自由市场经济体里,我们的问题,往往不是没有选择,而是我们面临的双向选择,实在是太多了。(完)

附录
01. “Comparing Biden’s and Trump’s economic policies”, 09.18.2020, Janet Nguyen, Marketplace.org.
02. “Biden Would Raise Taxes by $4 Trillion Over 10 Years, Mostly on The Highest-Income Households”, 03.05.2020, Howard Gleckman, TaxPolicyCenter(TPC).

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