从微软的世界末日财富传承方案,解构2个家族财富世代传承的经验案例(深度分享)

Jim ChuPosted by

(insurGuru©️财富学院 专栏文章)2019年10月24日, 纳特·弗里德曼(Nat Friedman),Github 42岁的CEO,来到了挪威斯瓦尔巴特群岛(Svalbard)一座废弃的矿井中,亲手把代表全世界人类的共同财富:开源代码,放在了一个保险柜里。

图为斯瓦尔巴特群岛Github代码存放库

作为微软公司旗下Github代码库的掌门人,纳特考虑的是,在世界末日来临,现有人类文明完全毁灭后,怎么样来保存和传承代表全体人类文明的非物质财富。选择这样的方式来进行委托保存财富和传承,对于人类文明的延续,具有重大的价值和意义。

图为斯瓦尔巴特群岛全球植物种子库

而我们作为个体,尤其是针对在不到30年间累计起了巨大财富的中国(华人)家庭,并不太可能选择把所有资产存放到北极的一个保险箱里。但在面对资产传承,延续家族物质财富和精神财富的问题上,有什么好的存放或处理方式,能有效地帮助我们进行传承这个问题上,不少中国(华人)家庭也面临着同样的选择难题。

因此,insurGuru™️财富学院拜访了 Royal Financial Net 的主事人 Jim。Jim在家族财富和遗产规划传承领域有着20多年的从业经验,本文将分享他关于个人或家庭使用美国的契约工具:信托,来帮助我们传承世代财富的方法,以下是分享内容。

1.利用美国可撤销信托, 持有美国境外资产,传承世代财富

如果信托设立人为非美国税务居民,可以在美国成立可撤销之信托,此信托称之为”美国境外信托 (Foreign Grantor Trust)”,所持有之资产若为美国以外地区的资产。

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use-trust-leave-legacy-1如此信托设立人过世前,信托没有源自美国的所得,就不会产生美国税负,也没有美国信托持有国外资产必须揭露的问题。

信托设立地点在美国,可受到美国信托法律的保护。

一旦非美国税务居民的信托设立人过世,这个可以撤销的信托即转为”不可撤销信托”,称之为”境外非授予人信托” (Foreign Non-Grantor Trust),设立人过世前境外资产的增值,都不需要课征美国税。

设立人过世前信托财产价值的自动增值 (Step Up Basis),未来信托出售此财产时计算的资本利得将会减少,自然达到减税的效果,是筹划美国赠与税遗产税的有效方法。

2.利用美国不可撤销朝代信托, 持有美国本地资产,传承世代财富

信托设立人若为非美国税务居民,于美国境内设立不可撤销朝代信托。委托人在信托成立后,将境外资产或美国本地有价证券(如美国股票和债劵)放入信托,无美国赠与税。

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设立人过世后,因该信托为不可撤销信托,故亦无遗产税问题。

但从设立之日开始,信托资产就会受到美国法律保障,从信托资产产生的所得就须缴纳美国所得税,持有境外资产将会有财产披露问题。

设立人生前如果想要把境外资产转入美国,长期停留于美国并想传承给美籍后代者,不可撤销信托将成为下一代节省美国传承税(赠与税、遗产税)的最佳工具、且可让子孙避免争产、债务纠纷或离婚请求等问题。

文章小结

关于财富的传承方案和遗产规划方案,需要在专业人士的团队协助下,进行量体裁衣的组合使用。家族财富的传承规划,在现实生活中也仅适用于少部分群体,除了专业的服务费用外,时间成本和信用成本也较高,我们不建议盲目追求,以免产生适得其反的效果。

同时,使用美国的信托契约,进行家族财富的传承,更适合跟社会慈善和公益事业相结合——我们的后代不光继承有前人的物质财富,更有无价的家族精神财富和社会责任感,帮助后人在物质,精神及心灵层面上能更加充实和富裕,达到真正意义上的家族传承的目标。

(Royal Financial Net©️版权所有 美国人寿保险指南网编辑发布)

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