新法案或使Stretch IRA遇冷,对年轻一代继承的钱袋子产生重大影响(快讯)

Sue LeePosted by

美国人寿保险指南网 04/16/19 旧金山讯)主管美国国家税务制定的众议院筹款委员会,在本月早些时候通过了旨在帮助美国人为退休进行储蓄的“SECURE 法案”。该法案中的一项规定将迫使被称为“Stretch IRA”的传统节税策略手段遭受打压。

Stretch IRA 是什么?

Stretch IRA,简称sIRA,是年轻的继承人继承大额账户的一个最有利的方式之一。

因为IRA (个人退休账户)具有税收优势,年轻的继承人又有更加充足的时间来享受该账户的税收优势的增长,代价不过是每年必须提取很小的一部分金额。

举例来说,在现行法律下,如果美国人寿保险指南网的记者今年22岁,作为受益人从长辈那里继承了$1百万美元的IRA账户,那么我今年的RMD( Required Minimum Distribution,最低支取额度)是$16,400,或者账户金额的1.64%。RMD需要缴纳个人所得税。

这时候我们直接跳过18年,今年假设我已经40岁了,那么今年我必须要取的钱是多少?仅为当前IRA账户金额的2.32%。

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考虑到18年间的账户收益情况,不难看出,这种方式兼具税收优势和资金积累优势。

新法案对sIRA的影响

在现行的法律制度下,如果我们继承了一个长辈的IRA账户,法律要求我们从长辈去世后的,开始支取一个最小的金额。这个金额是按照继承时对我们的寿命预期计算出来的。众议院版本的提案则要求在10年内强制取完。参议院版本的提案则要求,如果账户金额超过了$400,000美元,而受益人又不是配偶的话,那么必须在5年内强制取完。 这两个提案的共同免除点都是照顾到受益人是配偶,受益人遭遇残疾或慢性疾病情况,受益人比原账户持有者年轻不到10岁,或者原账户持有人的未成年子女等情况。

新法案下的变通策略

据CNBC报道,如果该提案得到通过的话,届时仍然有一些变通的办法,可以让 IRA 账户持有人以最小化税务的方式,将账户资金传承给非配偶的受益人。

慈善性剩余信托 ( Charitable Remainder Trusts )

慈善性剩余信托是指由捐款人设立的一种慈善信托,捐款人可将一部分信托收益用于受益人的生活,而将剩余部分转给慈善机构。北方信托(Northern Trust)的首席税务策略师苏珊娜(Suzanne)说:“这适合于有做慈善的动机,希望最少给政府纳税,并且对慈善信托的复杂性有偏好的群体。”在具体实践上,您必须将信托作为IRA的受益人,但如果做得不正确,此举可能成为税务雷区。 如果您正在考虑这条路线,请务必与有经验的专业会计师和遗产规划律师协调。

人寿保险 ( Life Insurance )

“使用人寿保险,你可以规避任何 RMD和复杂性,得到更多的免税的钱,因为它直接绕开了整个系统。” CNBC援引了纽约的财务规划师斯诺特(Ed Slott)的评论。

人寿保险保单的身故赔偿金是从接收人的整体收入里免除的。

“如果你的IRA账户里有$100,000,那么就仅仅是$100,000而已“ 斯诺特说,“但如果您将$100,000投入到人寿保险里面,那么身故赔偿金可能值 $500,000 。”

2019年12月19日更新:SECURE ACT 退休法案在国会正式通过。

美国人寿保险指南网 报道)

附录:01.“THE SETTING EVERY COMMUNITY UP FOR RETIREMENT ENHANCEMENT ACT OF 2019 (THE SECURE ACT)”,  2019, https://bit.ly/2VOSMAH

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