拜登的稅改政策,對我們的財富有什麼具體影響?對哪些人影響最大?|2020美國總統大選專題

ElizabethPosted by

Trump biden 2020 presidential election
(點擊圖片,訪問2020美國總統大選專題)

隨着2020年美國總統大選競爭的白熱化,現任總統特朗普,和總統候選人拜登之間的稅改提案,近期成為了人人關心的話題。

拜登的稅改提案和現有的“減稅和就業法案TCJA”有什麼不同,對哪些家庭的影響最大?具體又有着什麼樣的影響?面對大選年的巨大不確定性,我們可以如何做好財務上的準備?這三個話題是本文探討的主要內容。

拜登的部分稅改政策

對於每一個家庭來說,個人收入情況和納稅情況,是我們關注的重中之重。

工資稅方面1,拜登提出,對年應稅收入超過$40萬的群體,徵收12.4%的社安工資稅。

fed-Tax-income-source-2020(自1950年,工資稅增幅較快,公司稅降幅最快)

個人所得稅方面,計劃恢復最高個人稅率39.6%(現為37%),這將影響到應稅收入超過$518,400的個人,或收入超過$622,000的家庭。

而對於資本利得稅方面,對於收入超過$100萬美元的個人,資本利得和分紅按照個人最高稅率納稅。舉例:如果你的收入超過100萬美元,已經需要按照39.6%的最高個稅稅率納稅。這時,我們投資利得的所有收入,將會跟着個人走,按照39.6%納稅(現行的資本利得稅標準是20%)。

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除此之外,對選擇“逐項抵扣(Itemized Deduction)“的群體——通常是富人——還計劃設定一個28%的稅務抵扣上限

更多關於拜登稅改提案的細則,可以點擊這裡查看。概括來說,拜登的稅改提案,對於高收入,或高凈值家庭的收入,將產生明顯的衝擊。

年收入立減$30萬

根據稅務政策法規研究機構TPC的報道2,如果拜登提出的稅改方案,在2021年生效的話,那麼收入在$17萬美元以上的美國家庭, 將會承擔稅改的絕大部分後果,這個群體的比例佔到了美國人口比例的20%。

而佔美國人口1%的富豪群體,則受到的衝擊更大。

對於這1%,年收入超過$83.7萬的富豪家庭來說,稅後的平均收入將減少了$30萬美金,差不多家庭平均稅後收入減少了17%。

而對於0.1%的超級富豪家庭(年收入超過$370萬美元)來說,平均需要多承受$180萬美元的稅,差不多稅後收入的1/4,都要交稅。

上述家庭,除了在收入稅方面受到重大的影響以外,在家庭及個人的財富傳承,留給子女的財富方面,也將受到極大的衝擊。

遺產稅的回滾問題

2017年,IRS國稅局發布了“減稅和就業法案TCJA”,將過去$500萬的遺產稅免除額度,增長了兩倍多,2020年的最新遺產稅個人免除額度,也調整到了$1158萬美元。

在2020年美國大選中,特朗普提出,將在2025年,對“慷慨”的遺產稅免稅額度進行延期,並不改變現有的遺產本金計算規則。

拜登則提出,計劃將遺產稅和贈予免稅額度,立刻退回到之前$500萬的狀態,並堵上現有的遺產和財富傳承“漏洞”。這樣的政策,將對高凈值家庭的財富規劃和子女接受繼承財富,造成重大的影響。

美國大選期間的財富傳承規劃

加上通脹指數,每人$600萬的終身免稅額,對於絕大數人來說是夠用的。但是,對於身價凈資產超過$600萬(夫妻$1200萬)的家庭,則需要提前最好準備。

不管拜登是否當選,有一點是確定的:新的總統最快也得2021年上任。因此,高凈值家庭如何趕在2021年潛在的新稅改方案生效前,存下現在我們每個人還擁有着的$1158萬終身免稅額度,就成為財富傳承的重中之重。

此外,在財富傳承的過程中,拜登計劃對現有財富繼承過程中的計算方式進行修正,雖然目前尚未發布具體的計算方式和細則,但這對於年輕一輩的財富繼承者來說,將可能面臨政府從繼承下來的財富中,分一杯羹的情況

文章小結

從兩黨候選人的部分稅改提案和口號中,我們可以看到兩名總統候選人不同的立場。總結一下,特朗普的稅務政策對高收入,高凈值家庭比較有利,而拜登則尋求從高收入,高凈值家庭的財富中,平衡政府的債務和收入。

雖然面臨著2020美國總統大選最終結果的巨大不確定性,但是,每一個家庭進行財富積累和傳承的出發點,卻又是完全一致的——無論誰當選,在提防政府將手伸向我們的錢包這一點上,所有人都殊途同歸,並時刻保持警惕。

而在這個過程中,我們可以一方面了解不同稅改提案的具體內容,和隨之產生的潛在影響。而另一方面,可以尋求專業人壽保險經紀和獨立財務顧問的協助,了解在美國的財富積累和傳承過程中,我們有哪些財務規劃的選擇——正如美國人壽保險指南網©️一再強調的一點:在一個高度發達的自由市場經濟體里,我們的問題,往往不是沒有選擇,而是我們面臨的雙向選擇,實在是太多了。(完)

附錄
01. “Comparing Biden’s and Trump’s economic policies”, 09.18.2020, Janet Nguyen, Marketplace.org.
02. “Biden Would Raise Taxes by $4 Trillion Over 10 Years, Mostly on The Highest-Income Households”, 03.05.2020, Howard Gleckman, TaxPolicyCenter(TPC).

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