有多少人還不知道保險可以這麼用?全美收入最高的NCAA教練揭示退休收入的策略

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美國人壽保險指南 insurGuru©️保險學院)在2016年8月,密歇根大學宣布修改其與足球主教練吉姆哈博的合同,包括一項創造性的使用現金價值人壽保險的延遲福利補償方案。

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據“體育畫報”報道,根據披露的這份協議計算,NCAA傳統勁旅,密歇根大學狼獾隊的吉姆哈博,成為了當年全美綜合收入最高的大學橄欖球教練。

這種使用現金值人壽保單進行個人福利規劃的策略,將為哈博和家人提供數百萬美元的免稅收入。 這種策略同樣適用於符合條件的中小公司,個體或家庭。

吉姆哈博福利協議中的策略

密歇根大學最初聘用哈博時,雙方同意在第一個賽季結束後來討論建立遞延的福利方案。然而,最終達成的協議可能更具價值。

遠超過福利遞延協議,哈博和密歇根大學簽訂了一項拆分補償協議(Split-Dollar Loan Agreement )——密歇根大學同意支付7筆貸款預付款,每筆貸款額為200萬美元,哈博將用這筆貸款,支付人壽保險合同的保費。

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只要人壽保單還在生效狀態,哈博就不需要償還這筆貸款,等到哈博去世的時候,密歇根大學將從保險公司支付的身故賠償里,收回最初的1400萬美元投資,而哈博的後人將獲得剩餘的身故賠償金。

與此同時,只要哈博能遵循一些使保單持續生效的條件,協議允許他從保單中以借貸(免稅)的方式提取現金值。

該協議的其他細節並未對公眾公開,這些細節還包括以下方面:

但是,從已知信息做出一些基本假設,可以粗略估計出,哈博可以從這份協議中獲得的利益。

第三方人壽保險顧問的觀點

美國人壽保險指南網使用了SchechterWealth的觀點1,認為這是一款現金值指數型保險產品,經過嚴格的設計,用來達到最大化現金值增長的目標。事後,根據福布斯的文章2,哈博的福利協議中,使用的正是被稱為指數型萬能終身人壽保險,簡稱 IUL 的現金值保單產品。

假設作為NCAA運動員教練的哈博,身體一直很健康,得到了“Preferred”的評級,他能拿到一份初始身故賠償金額在$3500萬左右的保單,隨着7筆保費全部支付完畢,保額將可能上升到$4900萬左右

對於哈博的好處:退休免稅終身收入

按照這個保單情況的推算,我們預測哈博在66歲以後,可以每年從保單中取出$140萬美元,免除個人收入所得稅。這筆收入來源可以持續到98歲。

對於哈博子女繼承人的好處:遺產傳承

與此同時,如果哈博還沒有開始從保單中取錢,在所有保費支付完畢後就不幸去世,那麼哈博的子女繼承人將獲得一筆賠償金。這筆身故賠償金扣除欠密歇根大學貸款金額後,這筆理賠金仍然高達3530萬美元,而且對於繼承人來說,是免個人收入所得稅

如果哈博開始從保單中不斷取出資金,那麼身故賠償金會逐漸減少,如果一直支取到98歲,在最後一次支取$140萬美元後,哈博累計就從保單中提取了$4620萬美元的免稅收入,保額將會降至最低到130萬美元。

成本和稅收問題

在整個協議中,由於密歇根大學不向他收取貸款利息,哈博需要支付的唯一稅費是根據美國國稅局設定的最低利率計算的“估算貸款利息”納稅。這種估算的利率將隨着每筆保費預付款的利率而變化,該利率將是當時支付該保費的月份的有效利率。

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公司核心策略和個人財富管理方案

人壽保險作為解決福利計劃方案的應用,不光局限於高收入的橄欖球教練,也是個人規劃退休收入,或公司企業綁定核心員工的一個重要策略。

以SchechterWealth提供的實際案例來說,一個55歲的公司高管每年收入$25萬元,希望在退休後年每年領取10萬美元的免稅收入。那麼使用這個策略來進行退休規劃,將比使用延稅的方式更加節約成本——延稅的方式則每年需要支付$15萬美元退休收入的規劃成本——這種方式也加強了僱主和關鍵僱員的聯繫,鼓勵僱員長期留在公司,直到退休。

這個策略同時也適用於個人進行退休規劃,在福布斯的金融專欄:“如何使用人壽保險進行退休規劃”2中指出,經過合理設計的人壽保險保單是退休計劃的強大工具。

(全文完)

附錄
01.”How Cash Value Life Insurance Made Jim Harbaugh a Top-Paid Coach”, SchechterWealth, 10.04.2017, https://bit.ly/2xpjTHL
02.”How To Use Life Insurance In Your Retirement Planning”, Forbes, 05.11.2017, https://bit.ly/2xpjTHL

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