從微軟的世界末日財富傳承方案,解構2個家族財富世代傳承的經驗案例(深度分享)

Jim ChuPosted by

(insurGuru©️財富學院 專欄文章)2019年10月24日, 納特·弗里德曼(Nat Friedman),Github 42歲的CEO,來到了挪威斯瓦爾巴特群島(Svalbard)一座廢棄的礦井中,親手把代表全世界人類的共同財富:開源代碼,放在了一個保險柜里。

圖為斯瓦爾巴特群島Github代碼存放庫

作為微軟公司旗下Github代碼庫的掌門人,納特考慮的是,在世界末日來臨,現有人類文明完全毀滅後,怎麼樣來保存和傳承代表全體人類文明的非物質財富。選擇這樣的方式來進行委託保存財富和傳承,對於人類文明的延續,具有重大的價值和意義。

圖為斯瓦爾巴特群島全球植物種子庫

而我們作為個體,尤其是針對在不到30年間累計起了巨大財富的中國(華人)家庭,並不太可能選擇把所有資產存放到北極的一個保險箱里。但在面對資產傳承,延續家族物質財富和精神財富的問題上,有什麼好的存放或處理方式,能有效地幫助我們進行傳承這個問題上,不少中國(華人)家庭也面臨著同樣的選擇難題。

因此,insurGuru™️財富學院拜訪了 Royal Financial Net 的主事人 Jim。Jim在家族財富和遺產規劃傳承領域有着20多年的從業經驗,本文將分享他關於個人或家庭使用美國的契約工具:信託,來幫助我們傳承世代財富的方法,以下是分享內容。

1.利用美國可撤銷信託, 持有美國境外資產,傳承世代財富

如果信託設立人為非美國稅務居民,可以在美國成立可撤銷之信託,此信託稱之為”美國境外信託 (Foreign Grantor Trust)”,所持有之資產若為美國以外地區的資產。

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use-trust-leave-legacy-1如此信託設立人過世前,信託沒有源自美國的所得,就不會產生美國稅負,也沒有美國信託持有國外資產必須揭露的問題。

信託設立地點在美國,可受到美國信託法律的保護。

一旦非美國稅務居民的信託設立人過世,這個可以撤銷的信託即轉為”不可撤銷信託”,稱之為”境外非授予人信託” (Foreign Non-Grantor Trust),設立人過世前境外資產的增值,都不需要課徵美國稅。

設立人過世前信託財產價值的自動增值 (Step Up Basis),未來信託出售此財產時計算的資本利得將會減少,自然達到減稅的效果,是籌劃美國贈與稅遺產稅的有效方法。

2.利用美國不可撤銷朝代信託, 持有美國本地資產,傳承世代財富

信託設立人若為非美國稅務居民,於美國境內設立不可撤銷朝代信託。委託人在信託成立後,將境外資產或美國本地有價證券(如美國股票和債劵)放入信託,無美國贈與稅。

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設立人過世後,因該信託為不可撤銷信託,故亦無遺產稅問題。

但從設立之日開始,信託資產就會受到美國法律保障,從信託資產產生的所得就須繳納美國所得稅,持有境外資產將會有財產披露問題。

設立人生前如果想要把境外資產轉入美國,長期停留於美國並想傳承給美籍後代者,不可撤銷信託將成為下一代節省美國傳承稅(贈與稅、遺產稅)的最佳工具、且可讓子孫避免爭產、債務糾紛或離婚請求等問題。

文章小結

關於財富的傳承方案和遺產規劃方案,需要在專業人士的團隊協助下,進行量體裁衣的組合使用。家族財富的傳承規劃,在現實生活中也僅適用於少部分群體,除了專業的服務費用外,時間成本和信用成本也較高,我們不建議盲目追求,以免產生適得其反的效果。

同時,使用美國的信託契約,進行家族財富的傳承,更適合跟社會慈善和公益事業相結合——我們的後代不光繼承有前人的物質財富,更有無價的家族精神財富和社會責任感,幫助後人在物質,精神及心靈層面上能更加充實和富裕,達到真正意義上的家族傳承的目標。

(Royal Financial Net©️版權所有 美國人壽保險指南網編輯發布)

關於Royal Financial Net©️
Royal Financial Net,中文名稱皇家財經網,是一家基於回饋客戶和保險經紀人或公司的美國人壽保險大盤代理商,代理美國50家A級保險公司的產品和計劃,並依客戶需求,提供美國以外地區的保險商品,為極高端的客戶量身定製保單方案。

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