預估稅是什麼?多少1099經紀人交了罰款還不知道?|4點教您如何避免預交稅罰款

April ChenPosted by

美國人壽保險指南編者註:在美國,保險經紀人,房地產經紀,自雇行業的從業者大都是拿1099表申報稅務。很多從業者都是1年來找1次註冊會計師,然後將全年的收入進行一個計算,在4月15日之前完成申報。這個行為雖然不能說不對,但是對於報稅者來說,可能忽略了美國稅中的一個要求,就是國稅局要求報稅者在一定情況下預繳稅款,否則,國稅局就要直接收罰款,而且直接加在稅表裡,很多經紀人可能並不知道,他們一直在繳付罰款。這樣的罰款,在會計師看來,是非常不值得。今天我們請來了社區註冊會計師April Chen,來講講什麼是預估稅(又稱為:預交稅,預繳稅),和預估稅罰款。以及,如何避免稀里糊塗交了罰款。

正文

Estimated-tax-penalty上面這張圖,是稅表1040第二頁的最後兩行。不知道有多少納稅人看到自己稅表的時候,有注意到第23行的 預交稅罰款(Estimated Tax Penalty)呢。

在幫助美國人壽保險指南社區里的經紀人查看去年稅表時,發現對方並不知道有預交稅罰款這一項。這也是很多納稅人,尤其是拿1099表的經紀人,容易忽視的問題

作為自由職業的經紀人,除了需要交納個人收入所稅之外,還需要為自由職業收入繳納15.3%的社會安全稅(Social Security Tax)和醫療稅 (Medicare Tax)。上面的案例中,藏在稅表裡的罰款是$314,雖然不是很多,但也相當於一次家人朋友的聚餐,一張短途旅行的機票,一個月的保費,或者將近100杯的咖啡。

下面我們給大家分享,如何避免被美國國稅局(IRS)「擼羊毛「。

預交稅罰款是什麼?

美國國稅局規定,如果您在申報稅表時,預期要繳納$1,000或以上的稅金,一般需要繳納預交稅。您可以通過在賺取工資所得,或者自已通過表格1040ES來預扣或者繳納預交稅。如果您沒有通過預扣支付足夠的稅款,您可能被徵收罰款。這就是預交稅罰款。

預交稅罰款怎麼避免?

1.了解自己的收入狀況,提前做好準備

了解自己這一年當中可能會有的收入,為自己可能收到的利息,股息,自由職業(經紀人行業)所得,資本利得等收入,提前每個季度平均繳納預交稅

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2.需要繳納多少預交稅,才夠安全

一般而言,納稅人在報稅時,所欠稅款

    • a):不到$1,000,或
    • b): 至少支付的報稅年度90%的稅款,或
    • c): 上一年稅表的100%稅款;對於調整後總收入 (Adjusted Gross Income) 達到$150,000的納稅家庭來說,則需要預交上一年稅款的110%,
      就可以避免預交稅罰款。

由於在2018年新稅法生效,美國國稅局有針對2018年預交稅罰款減免所需的門檻從年度稅款的90%降低至80%。

如何繳納預交稅

預交稅需要平均按照每個季度繳納。每季度截止日期分別是4月15日,6月15日,9月15日,下年度的1月15日。

如果遇到假期,順延至下一個工作日。如文章頂部稅表截圖,該納稅人2018年實際欠稅局$16,018.00 ($16,332-$314)。

如想避免罰款,該納稅人應分別於2018年4月15日,6月15日,9月15日,和2019年1月15日交納$4,004.00或以上為最佳。

預交稅的交稅方式

我們可以通過網上IRS Direct Pay, EFTPS,以及郵寄表格1040ES和支票等方法,每季度提交預交稅。

如果有一份額外W2的薪資收入的話,也可以填寫W4的時候在第六行,Additional Amount, 要求公司每張薪水中多扣額外的$50, $100等您所需要預交的稅額。

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申請預交稅罰款豁免

如果您是因為意外,災難或者其他不尋常的情況,而不能支付預交稅,同時這個罰款是不公平。您可以提供證明,向IRS國稅局申請罰款豁免。

如果您報稅年度或者上一年度,年滿62歲退休或因故殘疾,同時預交稅繳納不夠是有合理原因而非故意忽略,也可提供證明,向稅局申請罰款豁免。

雖然您可以因為一些不可抗力的原因,向稅局申請預交稅罰款豁免,但是我們還是建議大家一早做好規劃,避免罰款。

文章小結

對於剛開始拿1099表的經紀人(房產,保險,證券),自由職業者,或中小自僱主,了解自己的稅務情況,按照正確的流程規則進行申報,可以避免這類不必要,且容易被忽略的罰金。

美國人壽保險指南社區建議,在Review稅單和處理稅務相關問題的時候,尋求專業會計師的幫助,用專業的服務,來保障每一個納稅人的最大化利益。

 

附錄:
01.洛杉磯保險經紀人推薦

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