美國人壽保險保單升級攻略:IRS 1035 Exchange轉換條款是什麼?

Heather XiongPosted by


多年以前申請了人壽保險保單或年金合同,對比現在的險種和產品,覺得比較老舊,或者覺得保障功能不夠全面,現金值增長策略太少,這種情況可以考慮進行產品轉換或Trade in升級么?這麼做的話,怎麼來避稅?可能有什麼風險?美國人壽保險指南網 insurGuru©️知識學院,請來了美國壽險專欄作家 Heather Xiong,具體講解這個問題。

1035轉換是什麼?

根據美國人壽保險理事會(American Council of Life Insurers)2017年的最新數據顯示,美國人擁有的個人人壽保險的總面值,為$12萬億美元。

由於各種各樣的原因,這些保單或合約持有人可能會發現,手上正持有的人壽保險保單,或年金合同,並不符合實現自己實際需求的目標。比如,新的生活情況發生了,但是現有合約的保障卻沒有覆蓋到;或者新的產品出現,提供更好的、實現消費者需求的服務。因此,保單持有人可能想要把現有產品,轉換為其他產品,而同時又要避免牽涉進稅務問題。

這時候,IRS國稅局稅法的第1035條款就發揮了重大作用。1035 Exchange轉換條款,為消費者提供了一種免稅的,交換(Rollover)帶有現金值的人壽保險保單或年金合同的法律方式。在進行產品轉換時,保單或年金,不會被視為被出售。

1035轉換這個操作,在金融保險行業,有時候被稱為「保單急救(Policy Rescue)」。

需要注意的是,只有當涉及同名的合約持有人同類合約產品轉換時,才能使用1035轉換條款。

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下面這3種保單或合約的轉換方式,是被IRS認可的免稅操作:

  • 舊的人壽保險保單,通過1035轉化,更換為新的人壽保險保單;
  • 舊的年金合約,通過1035轉化,更換為新的年金合約;
  • 舊的人壽保險保單,通過1035轉化,更換為新的年金合約;

消費者不能將年金合約,通過1035轉化,更換為新的人壽保險合約。

Trading In 舊保單或合約

1035轉化的具體操作,就像是進行一次「Trade In」。在符合一定條件下,通過1035轉換這個操作,可以讓保單或合約持有人,靈活的「trade-in」 一份舊保單或合約,更新成一份更新的保單或合約。新的保單和合約,可能保費相同,但是保障更多;或者有更高的保額或更好的福利。

1035轉換涉及一系列稅收法規和行業流程。財務顧問或保險經紀人,可能需要向保險公司提供,證明新的人壽保險保單或年金合同優於舊有合約的說明(為保護消費者,年金合約有更嚴格的相關規定),批准後才能執行不同保險公司之間的Rollover。

1035轉換的常見情況

美國人壽保險行業的險種產品也在升級換代,消費者的需求也越來越多樣化。

消費者對人壽保險保單或年金合同,進行轉換更新的需求就產生了。在這種情況下,國稅局推動了1035 Exchange轉換條款的誕生。

以下兩種情況,是消費者進行1035轉換的主要情景:

  • 需要長期護理保障。根據2018年,美國長期護理保險協會(American Association for Long-Term Care Insurance)的介紹,當投保人年齡較高,或受疾病影響等情況,需要用到長期護理,但是手中持有的保單或合同是舊的產品,不提供類似保障。那1035轉換可以用於人壽保險保單,現金值超過國稅局規定上限的MEC保單合同,或年金合同,讓這幾類產品轉為長期護理保障合同。 這意味著,舊的人壽保險保單合同可以為長期護理提供保障。
  • 同一合約,更優的新產品出現。當市場上出現了能更優的滿足客戶需求的保單或合約產品的時候,投保人可根據自身的健康情況、保單政策等因素,可以選擇考慮把持有的舊產品,通過1035轉換條款,更新為新的保單或合約產品,從而獲得更多保障。

1035轉換的缺點

退保費用,Surrender Charge是消費者要注意的風險。

根據2018年美國證券交易委員會SEC的說明,如果你持有的保單或合約,處於退保費用期間(Surrender Charge Period),那進行1035轉換的時候,根據你跟舊有的保險公司合約約定,你可能需要支付退保的費用。新的保單或合約上,也會有新的退保費用(Surrender Charge)時間表——新保單或合約的退保費用周期,可能比舊保單或合約剩餘的退保罰款時間周期長。

專欄小結

在實際和客戶溝通的過程中,即使在對比了優缺點之後,投保人也會面臨取捨的難題。由於投保人的年齡增大,新的保單也許投保成本會比之前的高,但投保人往往忘記考慮時間成本這一重要的因素。當消費者可以接受1035轉化的成本,而且新的合約確實提供了新的回報策略和保障,並提供了消費者所需的功能和稅收優惠的時候,進行1035轉換就是合理的。需要強調的是,在各州也有相關指導規定,不建議向老年人推薦1035轉化。進行1035轉換之前,請務必向專業的相關人員諮詢和尋求幫助。

美國人壽保險指南 insurGuru©️知識專欄  ©️Heather Xiong 授權使用)

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